Crédit d'Investissement et Plan de Financement

Analyser la situation financière et la performance de l’entreprise

Connaître et effectuer les retraitements nécessaires pour passer de l’information comptable à l’information financière
Evaluer la structure financière : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie nette
Repérer les différentes typologies d’entreprises en termes de structure financière ainsi que de leur origine
Evaluer la profitabilité des ventes à partir des soldes intermédiaires de gestion et approfondir les mesures d’excédent financier : CAF
Approfondir l’analyse par les flux :

• reconstituer le tableau de flux
• évaluer la performance opérationnelle
• comprendre la dynamique entre flux des activités opérationnelles et flux d’investissement
• analyser la politique financière
• identifier la capacité de remboursement des emprunts

Calculer et interpréter les ratios significatifs
Cas de synthèse : conduire le diagnostic financier d’une entreprise sur 3 - 5 ans en faisant le lien entre l’analyse chiffrée et l’environnement de l’entreprise

Les différentes solutions de financement des investissements et leurs caractéristiques

Les différents types de crédit bancaire à moyen et long terme
Le crédit-bail : aspects juridiques, économiques et financiers
Les critères de choix entre crédit et crédit-bail : nature du bien, processus de décision, impact sur la présentation du bilan, impact sur la formation du résultat