Gérer la trésorerie, une mission indispensable
Définitions de la trésorerie
Les causes de dégradation
Les objectifs fondamentaux d'une bonne gestion de trésorerie
Les missions du trésorier
Construire ses previsions de trésorerie
Les 3 horizons prévisionnels :
Le budget annuel de trésorerie
Les prévisions glissantes
Les prévisions à très court terme en dates de valeur
Analyse des écarts et actualisation des prévisions
Connaître et contrôler les conditions bancaires
Les taux de référence : EONIA, T4M, Euribor
Dresser l'inventaire des conditions bancaires :
- les conditions de valeur
- les conditions de taux
- les commissions (mouvements, CPFD)
Le contrôle des documents bancaires
Echelles d'intérêts et tickets d'agios
Gérer au quotidien la trésorerie
Les enjeux d'une gestion quotidienne performante:
- Les 3 écueils à éviter
Les étapes à respecter :
- Gérer les flux aléatoires
- Intégrer les mouvements bancaires et les prévisions du jour en dates de valeur
- Réconcilier avec les réalisations
- Equilibrer et arbitrer
L’apport de l’informatique
L’organisation autour d’un logiciel de trésorerie
Les protocoles EBICS & SWIFNET
Les gains réels
Sélectionner les financements courts terme adaptés
- Escompte, dailly, affacturage
- Spots, crédit de trésorerie
- Découvert, facilités de caisse
Les placements usuels :
- SICAV, DAT, escompte fournisseurs
- Titres de créances négociables
S’initier à la trésorerie en devises
Calculer l'exposition aux risques de change
Les techniques de couverture classiques