La Conduite d'une Mission d'Audit dans la Banque

La phase préalable des missions

Planification des missions
Entretien préalable :

• prise de connaissance du domaine et de son organisation
• détermination des éléments qui influencent l'activité
• exploitation des QCI
• appréciation de l'environnement de contrôle interne...

Pré-diagnostic et définition des objectifs
Recensement des supports méthodologiques, documentation

L'organisation de la mission

La composition de l'équipe et l'affectation des responsabilités et des tâches
Définition du planning et des budgets

Les différentes étapes de la réalisation d'une mission d'audit

Structuration de la démarche, conduite des travaux :

• revue documentaire par la prise de connaissance des procédures et par l'analyse des outils de reporting
• entretiens d'investigation

Organisation du dossier de travail :

• indexation des documents de travail
• éléments de preuve...

Formalisation des constats et des préconisations :

• outils de communication : documents standard dédiés
• diagramme de flux

Validation des constats et des préconisations
Présentation des conclusions à la hiérarchie, entretien de restitution