Risques de marché
Le risque de change
Le risque sur actions
Le risque de taux d'intérêt
Les risques de valorisation
Risques de contrepartie
Risque de défaut, exposition, recouvrement, système des limites, qualité des ratings
Taux de défaut, matrices des taux de défaut et de transition
Collatéral
Risques de crédit pour les produits financiers
Risques opérationnels
Contrôle de la saisie et traitement des erreurs
Utilisation des informations du système back-office
Performance des chaînes de traitement
Rapprochements journaliers indispensables
Principes comptables et contrôle des opérations de marché
Les opérations monétaires pour compte propre
La notion d'intention
Affectation et valorisation des résultats : spéculation, couverture, réévaluation, prorata temporis, provisions
Les possibilités de transfert de portefeuille
Les cessions temporaires de titres
La gestion comptable des produits dérivés pour compte propre
Intentions reconnues : trading, hedging, investissement
La formation du résultat et les conditions spécifiques
Couverture et symétrie par rapport au produit couvert
Organisation de l'acheminement des ordres
Techniques optimales d'acheminement des ordres : organisations des contrôles et détection des anomalies
Mise en oeuvre du CRBF n°9702
Erreurs et risques en niveau 3 et niveau 2
Conséquences en matière de risques opérationnels
Conclusion : le impacts de Bâle II sur la gestion et le suivi des risques de marché et opérationnels