Principes et Spécificités de la Comptabilité Bancaire

Objectifs

- comprendre les mécanismes de base de la comptabilité bancaire
- faire le lien entre les principales activités d'exploitation de la banque et les données comptables et financières qui en résultent

Pré-requis

connaître les principes de base de la comptabilité générale

Profil stagiaire

toute personne désireuse de s'initier aux spécificités de la comptabilité bancaire, membres des services comptables, financiers des banques et établissements de crédit

Profil animateur

Responsable à la direction comptabilité d'une grande banque française

Programme
Les + de cette formation
Toutes les dates
Certifiant

La spécificité de la comptabilité bancaire

La loi bancaire et les autorités de tutelle
Les sources de la comptabilité bancaire
Principes généraux et spécificités de la comptabilité bancaire
Le plan comptable bancaire
La Bafi plan de comptes et attributs
Les principaux états réglementaires

Le cadre comptable de la banque

Le bilan, le compte de résultat, le hors bilan
Les différentes classes de comptes

La comptabilisation des opérations

Les opérations de trésorerie et interbancaires
Les dépôts de la clientèle
Les crédits
Les clients douteux
Les titres clientèle
Les titres pour compte propre
La comptabilisation des opérations en devises
Les instruments financiers à terme
Les grandes masses du hors bilan

Les opérations de fin d'exercice (opérations d'inventaires)

Les régularisations
Les provisions pour créances douteuses
Les provisions pour dépréciation de titres
Les autres provisions
Les amortissements des immobilisations
Les comptes en devises