Pratiquer les Écritures Comptables de Trésorerie et de Banque
Objectifs
- maîtriser et pratiquer les écritures comptables de trésorerie et de banque
- effectuer les rapprochements bancaires
- s'initier aux techniques de gestion de trésorerie
Programme Détaillé
Le compte " 512 - Banque " dans la chaîne comptable
L'approche des risques : séparation des tâches entre ordonnateur et payeur, justificatifs, signataires et seuils de signature...
La saisie des écritures de banque
Imputation des encaissements et décaissements (lettrage)
Pièces justificatives et dates de règlement
Gestion des modes de règlement :
. chèque
. virement
. prélèvement
. lettre de change et billet à ordre
. carte bancaire
. modes de règlement import-export
Caisse et journal de caisse
Devises et différences de change
Frais de banque
Cas particuliers : sommes perçues à tort, rejet de chèque, comptes bancaires en devises, accréditifs...
Le rapprochement bancaire
Pointage par montant ou par journal
Comparaison entre solde en banque et solde comptable
Classement des pièces de banque
Établissement du rapprochement bancaire
Vérification et supervision du rapprochement bancaire
Approche de la gestion de trésorerie
Prévisions de trésorerie
Équilibrage entre les différents comptes bancaires
Analyse des frais bancaires
Dates d'opérations comptables bancaires et dates de valeur
Comptabilisation des crédits court terme et emprunts long terme
Nos formateurs DEMOS sont recrutés conformément aux spécifications mentionnées pour chaque formation. Ce sont des professionnels en activité et/ou des experts dans leur domaine. Ils utilisent des méthodes et outils appropriés aux formations qu’ils dispensent et adaptent leur pédagogie au public accueilli.
Avant la formation : IMPLIQUER
Questionnaire pré-formation et/ou recueil des besoins pour préciser les attentes individuelles, à l’entrée en formation.
Pendant la formation : APPLIQUER
Méthodes actives et participatives, apports théoriques (10%), mises en pratique (70%) et échanges (20%)
Elaboration de son plan d’actions personnalisé
Après la formation : ACCOMPAGNER
Les conseillers formation sont à votre disposition si vous avez besoin de précisions.
SUIVI & EVALUATION
Pour assurer un suivi individuel, Demos a mis en place 2 types d’évaluation :
Une évaluation de compétences en ligne en début et en fin de formation qui peut prendre différentes formes selon le contenu de la formation suivie : Tests d’évaluation des acquis, cas pratiques, mises en situation, soutenance devant un jury pour les formations à finalité certifiante.
Une évaluation de la satisfaction de chaque stagiaire est réalisée en ligne. Cette évaluation est complétée par l’appréciation du formateur à l’issue de chaque session.
