Prévenir et Détecter les Fraudes : les Fondamentaux
Objectifs
- s'initier à la prévention et la détection des fraudes
- comprendre et cerner les facteurs et conséquences du risque de fraude
- reconnaître les mécanismes de fraude
- appliquer les techniques de détection
- organiser la prévention pour la protection de l'entreprise par des contrôles ciblés et la mise en place d’un contrôle permanent
Programme Détaillé
auditeurs internes, DAF, RAF, risks managers, responsables informatiques, responsables de la sécurité, responsables juridiques souhaitant s'initier à la gestion et à la prévention des fraudes
La fraude
Définition
Les concepts : anomalies et inexactitudes, irrégularités, erreurs
Les concepts : anomalies et inexactitudes, irrégularités, erreurs
Le poids économique de la fraude et de la criminalité économique sur l'entreprise
La réglementation de la loi NRE, de la LSF et la responsabilité des dirigeants
Les risques encourus et sanctions civiles et pénales
La poursuite des fraudeurs
Les risques encourus et sanctions civiles et pénales
La poursuite des fraudeurs
Les types et exemples de fraude
Les entreprises visées
Le profil des "fraudeurs"
La typologie des fraudes
Les fraudes financières : caractéristiques et exemples
Le blanchiment : caractéristiques et exemples
Autres exemples de fraude :
. falsification des documents
. utilisation frauduleuse des codes d'accès au SI
Le profil des "fraudeurs"
La typologie des fraudes
Les fraudes financières : caractéristiques et exemples
Le blanchiment : caractéristiques et exemples
Autres exemples de fraude :
. falsification des documents
. utilisation frauduleuse des codes d'accès au SI
Détecter les fraudes
Les facteurs de fraude : identification et exemples
Les indices d'une forte exposition au risque de fraude : apparition d'anomalies
Le contrôle interne :
. lien entre fraude et contrôle interne
. évaluation de l'origine des anomalies
. inventaire des facteurs de risques
. tests de procédures confirmant ou non les anomalies
L'examen des comptes :
. lien entre fraude et application des principes comptables
. bases de données
. tests d'exception
Les indices d'une forte exposition au risque de fraude : apparition d'anomalies
Le contrôle interne :
. lien entre fraude et contrôle interne
. évaluation de l'origine des anomalies
. inventaire des facteurs de risques
. tests de procédures confirmant ou non les anomalies
L'examen des comptes :
. lien entre fraude et application des principes comptables
. bases de données
. tests d'exception
La prévention des fraudes par un contrôle permanent
Organiser la prévention :
. code éthique
. processus d'alerte
. contrôles des recrutements
. procédures d'audit applicables en cas d'anomalie significative
. outil informatique et protection des données
L’analyse des données
. systèmes de " whistle blowing "
Sécuriser les points faibles
Impliquer l'équipe d'audit et le management
Créer la culture du risque de fraude :
. rôle de la Direction des Ressources Humaines
. communication interne
Structurer le rapport annuel de votre contrôle permanent
. code éthique
. processus d'alerte
. contrôles des recrutements
. procédures d'audit applicables en cas d'anomalie significative
. outil informatique et protection des données
L’analyse des données
. systèmes de " whistle blowing "
Sécuriser les points faibles
Impliquer l'équipe d'audit et le management
Créer la culture du risque de fraude :
. rôle de la Direction des Ressources Humaines
. communication interne
Structurer le rapport annuel de votre contrôle permanent
De bonnes connaissances du contrôle interne ou avoir suivi le stage CO62 - Maîtriser les Risques avec le Contrôle Interne
commissaire aux comptes, spécialisé en contrôle interne
Les sessions "A distance" sont réalisées avec l'outil de visioconférence Teams, permettant au formateur d'adapter sa pédagogie.
