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Référence : CO62

/ Stage

Maîtriser les risques avec le contrôle interne

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Comment identifier les risques de votre organisation et mettre en place des contrôles efficaces ? Cette formation de 2 jours vous permettra de comprendre les principes et référentiels du contrôle interne, de construire une cartographie des risques et de définir les dispositifs de maîtrise adaptés. Grâce à des cas pratiques, vous apprendrez également à évaluer l’efficacité des contrôles et à piloter les actions d’amélioration.

Objectifs de la formation

  • Expliquer les objectifs, les principes et les principaux référentiels du contrôle interne.
  • Identifier, évaluer et hiérarchiser les risques associés aux processus de l’entreprise.
  • Construire une cartographie des risques et définir les contrôles adaptés.
  • Évaluer l’efficacité d’un dispositif de contrôle interne et proposer des actions d’amélioration.

Atteinte des objectifs de formation des 2 dernières années : 5/5

Public concerné

Cette formation s’adresse aux directeurs administratifs et financiers, responsables comptables, responsables du contrôle interne, pilotes de processus, managers, responsables opérationnels, auditeurs internes et toute personne impliquée dans l’identification, la prévention ou la maîtrise des risques au sein de son organisation.
Aucune connaissance préalable du contrôle interne n’est exigée. Une connaissance générale du fonctionnement de l’entreprise et de ses principaux processus est recommandée.

Pré-requis

Cette formation ne nécessite aucun pré-requis.

Programme

Comprendre les enjeux et les évolutions du contrôle interne
  • Définir le contrôle interne et comprendre ses objectifs : maîtrise des activités, fiabilité de l’information, conformité et sécurisation des opérations.
  • Identifier les principaux enjeux du contrôle interne pour l’entreprise.
  • Comprendre les liens entre contrôle interne, gestion des risques et audit interne.
  • Identifier les principales évolutions réglementaires et leurs conséquences :
    • loi Sarbanes-Oxley (SOX) ;
    • loi de sécurité financière (LSF) ;
    • cadre de référence de l’AMF.
  • Découvrir les principaux référentiels :
    • COSO Internal Control ;
    • COSO Enterprise Risk Management (ERM).
  • Identifier les acteurs et leurs responsabilités :
    • direction générale et organes de gouvernance ;
    • managers et pilotes de processus ;
    • collaborateurs opérationnels ;
    • responsables du contrôle interne ;
    • audit interne et audit externe.
  • Comprendre l’importance de l’environnement de contrôle, de la culture du risque et de la séparation des tâches.
  • Exercice pratique : analyser des extraits d’un rapport publié par un groupe coté afin d’identifier les risques présentés, les acteurs impliqués et les dispositifs de contrôle interne décrits.
Identifier, évaluer et cartographier les risques
Comprendre et identifier les risques
  • Définir la notion de risque et distinguer les principales catégories de risques.
  • Identifier les risques associés aux processus opérationnels et aux fonctions support.
  • Recenser les événements susceptibles d’affecter l’atteinte des objectifs.
  • Identifier les causes et les conséquences potentielles des risques.
  • Utiliser les entretiens, questionnaires et analyses de processus pour collecter les informations.
Évaluer et hiérarchiser les risques
  • Définir les critères d’évaluation : probabilité d’occurrence et impact.
  • Évaluer le niveau de risque inhérent.
  • Identifier les dispositifs de maîtrise déjà existants.
  • Apprécier le niveau de risque résiduel.
  • Hiérarchiser les risques selon leur criticité.
  • Définir les risques prioritaires nécessitant des actions complémentaires.
Construire une cartographie des risques
  • Définir le périmètre et les objectifs de la cartographie.
  • Organiser la collecte et l’analyse des informations.
  • Formaliser les risques et les contrôles associés.
  • Représenter les risques dans une matrice de criticité.
  • Restituer les résultats aux responsables concernés.
  • Identifier les premières actions de maîtrise à engager.
Cas pratique : à partir d’un processus support (achats, facturation ou gestion des fournisseurs), identifier les risques, évaluer leur criticité, recenser les contrôles existants et construire une cartographie simplifiée.
Mettre en œuvre et piloter un dispositif de contrôle interne performant
Définir et organiser les activités de contrôle
  • Identifier les objectifs de contrôle associés aux principaux risques.
  • Distinguer les contrôles préventifs, détectifs et correctifs.
  • Définir les contrôles manuels et automatisés adaptés aux processus.
  • Formaliser les procédures et les points de contrôle.
  • Identifier les responsabilités et les niveaux de validation.
  • Organiser la traçabilité et la documentation des contrôles.
  • Comprendre le rôle des outils et des systèmes d’information dans la maîtrise des risques.
Évaluer l’efficacité du dispositif
  • Identifier les méthodes d’auto-évaluation du contrôle interne.
  • Vérifier l’existence, la pertinence et l’application des contrôles.
  • Repérer les faiblesses et les anomalies.
  • Identifier les causes des dysfonctionnements.
  • Définir les actions correctives et les priorités d’amélioration.
Piloter et faire évoluer le contrôle interne
  • Mobiliser les collaborateurs et développer la culture du contrôle interne.
  • Communiquer sur les objectifs et les responsabilités.
  • Définir des indicateurs de suivi adaptés.
  • Mettre en place un reporting de contrôle interne.
  • Suivre la réalisation des plans d’action.
  • Actualiser régulièrement la cartographie des risques et les dispositifs de maîtrise.
Cas pratique de synthèse : à partir d’un processus présentant plusieurs faiblesses de contrôle interne, identifier les anomalies, proposer les contrôles adaptés et construire un plan d’action priorisé comprenant les responsables, les échéances et les modalités de suivi.

Points forts

  • Une approche opérationnelle du contrôle interne, adaptée aux fonctions financières comme aux responsables de processus.
  • Des méthodes et outils directement applicables pour identifier, évaluer et cartographier les risques.
  • Des études de cas permettant de définir les contrôles adaptés et de repérer les faiblesses d’un dispositif existant.
  • Un cas pratique de synthèse pour construire un plan d’action et améliorer le pilotage du contrôle interne. 

Modalités d'évaluation et de suivi

Pour assurer un suivi individuel, Demos a mis en place 2 types d’évaluation :

  • Une évaluation de compétences en ligne en début et en fin de formation qui peut prendre différentes formes selon le contenu de la formation suivie : Tests d’évaluation des acquis, cas pratiques, mises en situation, soutenance devant un jury pour les formations à finalité certifiante.
  • Une évaluation de la satisfaction de chaque stagiaire est réalisée en ligne. Cette évaluation est complétée par l’appréciation du formateur à l’issue de chaque session. 

Profil animateur

Cette formation Comptabilité – Audit interne est assurée par un consultant spécialisé en contrôle interne.

Dates et lieux

Aucune session trouvée !

Du

18 mars

au

19 mars 2027

A Distance

1590 € HT

-

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Du

21 juin

au

22 juin 2027

Paris

1590 € HT

-

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Du

23 septembre

au

24 septembre 2027

A Distance

1590 € HT

-

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Du

11 octobre

au

12 octobre 2027

Paris

1590 € HT

-

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Cette formation a été mise à jour le 2026-10-23

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