Maîtriser le Contrôle de Gestion Sociale et son Suivi Budgétaire
Objectifs
- analyser les facteurs de variation de la masse salariale
- maîtriser l’élaboration du budget des charges et des frais de personnel
- maîtriser les enjeux du contrôle de gestion sociale
- piloter les tableaux de bord du contrôle de Gestion Sociale
Programme Détaillé
Les enjeux du contrôle de gestion sociale
Anticiper les évolutions (compétences, papy boom…)
Faire le lien avec le contrôle de gestion financier
L’élaboration du budget des charges et des frais de personnel
Le process budgétaire
L’élaboration du budget RH :
. les sources d’information
. la masse salariale de référence
. les mouvements de personnel
. le niveau d’activité
. les rémunérations par catégories
. les augmentations collectives et individuelles
. les frais de gestion du personnel, ...
Le suivi du budget et le contrôle budgétaire : analyse et interprétation des écarts
Le contrôle spécifique de la masse salariale
. les mouvements d’effectifs
. la variation du temps de travail
. les parts variables
. les congés payés
. les indemnités journalières
. l’inflation et les taux de change, ...
Les analyses d’écart :
. effets effectif et de structure
. effets niveau, masse, report
. effet de Noria
. glissement, vieillesse, technicité…
Cas pratique : les participants s’exercent aux différentes techniques d’analyse de la variation de la masse salariale
Exercice : les participants déterminent une masse salariale prévisionnelle à partir de l’outil indice
Les tableaux de bord du contrôle de Gestion Sociale
Le choix des indicateurs pertinents
Une présentation adaptée
Cas pratique : à partir d’une situation d’entreprise, les participants présentent un tableau de bord mettant en évidence les principales causes de coûts cachés et identifient des indicateurs pertinents
Les sessions "A distance" sont réalisées avec l'outil de visioconférence Teams, permettant au formateur d'adapter sa pédagogie.
Nos formateurs DEMOS sont recrutés conformément aux spécifications mentionnées pour chaque formation. Ce sont des professionnels en activité et/ou des experts dans leur domaine. Ils utilisent des méthodes et outils appropriés aux formations qu’ils dispensent et adaptent leur pédagogie au public accueilli.
Avant la formation : IMPLIQUER
Questionnaire pré-formation et/ou recueil des besoins pour préciser les attentes individuelles, à l’entrée en formation.
Pendant la formation : APPLIQUER
Méthodes actives et participatives, apports théoriques (10%), mises en pratique (70%) et échanges (20%)
Elaboration de son plan d’actions personnalisé
Après la formation : ACCOMPAGNER
Les conseillers formation sont à votre disposition si vous avez besoin de précisions.
SUIVI & EVALUATION
Pour assurer un suivi individuel, Demos a mis en place 2 types d’évaluation :
Une évaluation de compétences en ligne en début et en fin de formation qui peut prendre différentes formes selon le contenu de la formation suivie : Tests d’évaluation des acquis, cas pratiques, mises en situation, soutenance devant un jury pour les formations à finalité certifiante.
Une évaluation de la satisfaction de chaque stagiaire est réalisée en ligne. Cette évaluation est complétée par l’appréciation du formateur à l’issue de chaque session.
